税金対策をお考えの個人事業主へ！小規模企業共済で賢く節税する方法

今回は、小規模企業共済について解説します。

など疑問をお持ちの方もいらっしゃるのではないでしょうか。
小規模企業共済は、中小企業基盤整備機構が運営しており、掛金を積み立てることで、将来的に共済金を受け取ることができる制度です。
この記事では、小規模企業共済の概要や節税の仕組み、メリットやデメリットについてわかりやすく解説します。

小規模企業共済は、小規模企業の経営者や役員、個人事業主が退職金や将来の生活資金を積み立てるための制度です。
中小企業基盤整備機構が運営しており、掛金を積み立てることで、将来的に共済金を受け取ることができます。

小規模企業共済には、以下の方々が加入できます。

掛金は月額1,000円から70,000円まで、500円単位で自由に設定できます。
また、掛金は全額が所得控除の対象となり、節税効果があります。

共済金は以下の方法で受け取ることができます。

小規模企業共済の最大の魅力は、掛金の全額が所得控除の対象となる点です。
所得税は、給与所得や事業所得などの総所得から一定の控除額（所得控除）を差し引いた課税所得を基に最終的な所得税額が決まります。
小規模企業共済の掛金は、所得控除に該当するため総所得額から差し引かれます。
例えば、年間60万円の掛金を支払った場合、税率が20%であれば、12万円の税金が節約できることになります。

・節税効果が大きい
掛金全額が所得控除の対象となるため、大きな節税効果を得られます。

・退職金として準備できる
将来的に退職金として受け取れるため、老後の資金計画が立てやすくなります。
退職金の受取方法も一時金や分割など、選択肢が多いです。

・安全に運用できる
中小企業基盤整備機構が運営しているため、信頼性が高く、安全な資産運用が期待できます。

・任意解約のリスク
任意解約をすると、掛金の一部が戻らない可能性があります。

・長期間の継続が必要
効果的に共済金を受け取るためには、長期間の継続加入が求められます。

今回は、小規模企業共済について解説しました。
小規模企業共済は、小規模企業の経営者や個人事業主にとって非常に有効な節税対策です。
節税効果は高いですが、任意解約時のリスクや長期間の継続が求められる点には注意が必要です。
節税を検討している経営者や個人事業主の方は、この機会に小規模企業共済の活用を検討してみてはいかがでしょうか。

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堀　真彰

税理士・公認会計士

大手監査法人で上場企業の監査に従事。 若手起業家を税務の面から支援したい考え、小西とともに弊社を設立。 税務申告の代行者だけではなく、経営のパートナーとして信頼される税理士を目指しています。