個人事業主、フリーランス必見！節税対策と経費計上のポイント

個人事業主として成功するためには、収益を最大化し、税負担を最小限に抑えることが重要です。この記事では、節税対策と経費計上のための具体的な方法を紹介します。

節税制度を活用することで、税負担を軽減することができます。以下の方法を検討してみてください。

青色申告を行うことで、特別控除や損失の繰越が可能になります。正確な帳簿を作成し、青色申告を行うことで、最大65万円の特別控除を受けることが可能です。また、赤字が出た場合、翌年以降3年間にわたって損失を繰り越すことが可能です。さらに、家族への給与を経費として計上することも可能です。

将来の退職金として積み立てることで、所得控除を受けることが可能です。小規模企業共済は、個人事業主やフリーランスが将来の退職金を積み立てるための制度で、掛金は全額所得控除の対象となり、節税効果が高いです。

老後資金を積み立てることで、所得控除を受けることが可能です。iDeCoは、老後資金を積み立てるための制度で、掛金は全額所得控除の対象となります。将来の年金を確保しながら、現在の所得税を軽減することができます。

プライベートで使用しているものでも、事業で使用している場合は、その使用割合に応じて経費として計上することが可能です。例えば以下の通りです。

自宅の家賃：自宅の一部を事務所として使用している場合、その面積割合に応じて家賃を経費として計上することが可能です。例えば、自宅の総面積が100平方メートルで、そのうち20平方メートルを事務所として使用している場合、家賃の20%を経費として計上することが可能です。

携帯電話料金：携帯電話をプライベートと事業の両方で使用している場合、事業で使用している時間や通話回数の割合を計算し、その割合に応じて料金を経費として計上することが可能です。例えば、月の通話時間のうち50%を事業で使用している場合、携帯電話料金の50%を経費として計上することが可能です。

インターネット料金：インターネットをプライベートと事業の両方で使用している場合、事業で使用しているデータ量や時間の割合を計算し、その割合に応じて料金を経費として計上することが可能です。

個人事業主としての成功には、税務対策と節税が欠かせません。節税制度の活用やプライベートと事業の併用経費の適切な計上を行うことで、税負担を軽減し、事業の健全な運営が可能になります。ぜひ、これらのポイントを実践してみてください。

小西 椋磨

税理士・公認会計士

税理士法人淀川パートナーズの代表をしています。 税理士・公認会計士の資格を持っています。 趣味はサッカー、サウナ、カフェ巡り、読書です。